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        【財稅資訊】企業所得稅匯算清繳操作指南!

        更新時間:2023-03-07 11:36      作者:admin

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        企業所得稅匯算清繳之
        操作指南

         
        第一步
        使用360瀏覽器急速模式或谷歌瀏覽器或Microsoft Edge進入國家稅務總局湖北省電子稅務局,點擊右上角的登錄。
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        第二步

        點擊左側【常用功能】——【2022年度企業所得稅年度納稅申報】或點擊【辦稅中心】——【稅費申報及繳納】——【2022年度企業所得稅年度納稅申報】,進入申報頁面。

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        第三步
        《您不可不知的2022年度企業所得稅匯算清繳新變化》具體介紹了2022年以來財政部、國家稅務總局出臺的一系列企業所得稅減稅降費政策,共計9項,請納稅人仔細閱讀。點擊【申報操作指引】可以查看電子版的申報操作指引,點擊【申報操作視頻】可以查看視頻版的申報操作指引。如果需要其他學習資料,可以點擊【其他學習資料】,系統會彈出如下對話框,點擊對應的內容可自主學習。
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        第四步
        閱讀完后點擊右下角【下一步】或點擊頁面上方“2財務報表”,進入財務報表填寫界面,系統根據企業的財務制度備案信息及稅務登記信息生成不同類別的財務報表,可以按照填表總覽的表單進行填寫后點擊【保存】。
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        需要注意的是:利潤表中“本期金額或本年累計金額”填列本年度累計金額,“上年金額或上期金額”填列去年同期累計金額。

         
        第五步
        查賬征收企業按照填寫要求填寫好企業基礎信息表(A000000)后,點擊【下一步】。
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        第六步
        系統進入企業所得稅年度納稅申報填報表單。表單的右側有“是否填報”和“表單說明”兩個項目,“是否填報”表示申報表的勾選情況,“表單說明”闡釋具體表單的產表規則。勾選完成后點擊【下一步】進入填報表單。
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        第七步
        進入年度納稅申報主表,點擊右上角【全部表單】,彈出全部表單,分“全部、在填、已填、未填”,納稅人直接按照報表總覽的順序填報即可。
        需要注意的是:小型微利企業在首次填報財務報表時,利潤表中的“營業收入、營業成本和期間費用”等相關數據會進行“自動預填”。
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        第八步
        全部表單均變為已填狀態后,已點擊申報界面“4年報檢查”,等待“數據核驗已結束”的提示窗口出現,完成年報檢查后再點擊【正式提交申報】提交申報。
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        第九步
        正式提交申報過程中,系統會對申報數據的表間邏輯關系進行自動校驗,對不符合邏輯的數據,給予【錯誤代碼】提示,存在錯誤代碼提示的,納稅人無法完成申報,必須返回按提示進行修改。錯誤類型為【提示信息】的,可以申報。
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        需要注意的是:提交企業所得稅年度納稅申報表前需先報送財務報表。

        基礎信息表注意事項
         
         
        一是基本經營情況,需要填寫勾選。
        資產總額和從業人數為系統自動帶出,數據取自2022年第四季度申報表,如果數據與實際不符,可以進行修改。當企業稅務登記里的總分機構類型不為分支機構或分總機構且滿足103資產總額≤5000萬元、104從業人數≤300人、106從事國家限制或禁止行業為“否”時, 109小型微利企業會默認為“是”。
        【小微企業簡化年報措施】根據國家稅務總局2018年第58號公告,小微企業免填:
        1.《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》-“主要股東及分紅情況”;
        2.《一般企業收入明細表》、《金融企業收入明細表》、《一般企業成本支出明細表》、《金融企業支出明細表》、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》、《期間費用明細表》。
         因此,小微標識是與否的選擇將直接關系到系統自動提取相關數據及匹配對應表單。
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        二是有關涉稅事項情況,存在或者發生所列事項時必填。
        勾選相應情況后,填報表單會根據填寫情況自動勾選部分報表。
        其中210科技型中小企業、211高新技術企業信息為系統自動預填,也支持自行填報。如提取錯誤,請與主管稅務機關聯系。
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        三是主要股東及分紅情況。

        (一)小微企業免填股東信息。

        (二)非小微企業,系統自動提取投資比例前十位的股東信息,股東數量超過十位的,其余股東有關數據合計在【其他股東合計】。

         
         

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